Cuando emites una factura con método de pago PPD (Pago en Parcialidades o Diferido) y el pago no se realiza en el momento, sino después o en varias partes, es obligatorio generar un complemento de pago. Este tipo de CFDI registra el monto que efectivamente recibiste, junto con la fecha y los impuestos aplicables.
Este comprobante fiscal te ayuda a darle seguimiento correcto a la operación ante el SAT y asegura que la factura sea deducible. En este post te enseñamos cómo hacer un complemento de pago en el SAT 4.0 para que cumplas con lo requerido sin errores.
¿Qué es y cómo hacer un complemento de pago en el SAT 4.0?
El complemento de pago 4.0 es un CFDI que se genera cuando una factura no se paga en el momento de su emisión. Se genera para informar al SAT la fecha en que realmente se recibió el pago y dar por concluida la operación fiscal.
Antes de aprender cómo hacer un complemento de pago en el SAT 4.0, es importante saber para qué sirve:
- Informar al SAT cuánto y cuándo se recibió el pago.
- Asegurar que tus ingresos coincidan con lo declarado.
- Evitar diferencias entre lo facturado y lo que realmente te pagaron.
- Permitir que quien te paga pueda hacer deducciones fiscales.
Pasos para hacer un complemento de pago en el SAT 4.0
Para hacer un complemento de pago 4.0 en línea, necesitas ingresar al portal del SAT, seleccionar la opción de comprobante de recepción de pagos, ingresar los datos del pago recibido y vincularlos con la factura original emitida con método PPD.
Sigue estos pasos para generar tu CFDI complemento de pago conforme a los lineamientos del SAT:
1. Ingresa al portal del SAT
- Entra al portal del SAT: https://www.sat.gob.mx
- Accede con tu RFC y contraseña o e.firma.
2. Ve a la sección de factura electrónica
En el menú principal, selecciona:
- Factura electrónica > Genera tu factura > Servicios de facturación CFDI > Servicio gratuito de facturación
Nota: esta sección es la que habilita el uso del complemento de pago 4.0 y es esencial para seguir con el proceso y realizar otros trámites relacionados.
3. Completa los datos generales del pago
- Fecha exacta en la que se recibió el pago.
- Monto total recibido.
- Forma de pago (transferencia, efectivo, SPEI, etc.).
- Tipo de moneda utilizada.
- Cualquier otro dato que solicite el sistema.
4. Ingresa el UUID del CFDI original
- Verifica que la factura relacionada tenga el método de pago PPD.
- Ingresa el UUID (folio fiscal) de ese CFDI.
- Indica el rango de fechas en el que se emitió.
Nota: no copies el UUID de imágenes o documentos impresos. Siempre cópialo directamente desde el archivo XML para evitar errores.
5. Selecciona la factura correspondiente
- El sistema mostrará la factura. Da clic en Agregar y luego en Editar para asociarla con el pago recibido.
6. Agrega los datos del importe
- Número de parcialidad (por ejemplo, “1” si es el primer pago).
- Importe del saldo anterior.
- Importe pagado.
- Importe insoluto (lo que aún no ha sido pagado).
- Haz clic en Guardar.
7. Firma el comprobante
- Firma el complemento con tu e.firma utilizando los archivos .cer y .key, o con tu contraseña del SAT.
¿Cuándo estás obligado a emitir un complemento de pago?
El complemento de pago 4.0 es obligatorio cuando la factura original se emitió con el método PPD y el pago se recibe posteriormente. En ese momento, es necesario generar el CFDI complemento de pago para reportar correctamente la operación ante el SAT.
Casos donde SÍ debes generar complemento de pago
- La factura fue emitida con método PPD y el pago no se recibió de forma inmediata.
- El cliente realizó un pago parcial o varios pagos en fechas diferentes.
- Se recibió un anticipo que, más adelante, se aplicó al total de la factura.
- Hubo un ajuste o diferencia que requiere regularización con un nuevo comprobante.
Casos donde NO debes generar complemento de pago
- La factura se emitió con método PUE y el pago se recibió en el mismo momento.
- El pago y la emisión de la factura ocurrieron de forma simultánea.
- La operación fue ajustada mediante una nota de crédito, sin necesidad de emitir un complemento.
¿Qué datos necesitas antes de hacer un complemento de pago?
Antes de emitir un complemento de pago, necesitas reunir toda la información relacionada con el pago recibido, el CFDI original y los datos fiscales del cliente.
Esta sección es una guía de llenado de complemento de pago, especialmente útil si estás realizando este trámite por primera vez. Estos son los datos que debes reunir:
1. Datos del pago recibido
El SAT requiere que los datos del pago coincidan exactamente con lo que ocurrió en la operación. Esto permite que el registro sea válido y evita discrepancias entre la factura emitida y lo que efectivamente se recibió. Asegúrate de tener:
- Fecha exacta en la que recibiste el dinero.
- Monto total del pago.
- Forma de pago (transferencia, SPEI, cheque, efectivo).
- Moneda utilizada.
Cuando hay dudas sobre cómo realizar los complementos de pago en el SAT, muchos errores comienzan con algo tan simple como registrar una fecha distinta a la real.
👉 Revisa cómo usar un visor de CFDI en tu negocio y confirma cada factura y complemento antes de integrarlo a tu contabilidad.
2. Datos del CFDI relacionado
Cada complemento debe vincularse a una factura emitida previamente. Esta relación confirma qué documento se está liquidando y asegura que el CFDI complemento de pago se registre correctamente. Debes contar con:
- UUID del CFDI original.
- Método de pago (PPD).
- Importe total de la factura.
- Saldo insoluto en caso de pagos parciales.
3. Datos del receptor (cliente)
Aunque parezca simple, este paso evita rechazos y discrepancias al momento de timbrar. El SAT compara cada dato del receptor con la información registrada en su padrón, así que cualquier diferencia, incluso una letra o un carácter, genera inconsistencias. Verifica:
- RFC del receptor.
- Nombre o razón social.
- Que ambos coincidan con los datos registrados ante el SAT.
👉 Consulta nuestra guía de llenado CFDI 4.0 y comprueba cómo validar cada campo antes de timbrar.
¿Qué errores son comunes al emitir un complemento de pago y cómo evitarlos?
Los errores más frecuentes al generar un complemento de pago 4.0 están relacionados con fechas incorrectas, montos distintos o fallos al asociar el UUID de la factura original.
Aquí te mostramos los errores más habituales y cómo evitarlos al momento de emitir tu CFDI complemento de pago:
- Registrar una fecha distinta a la fecha real: esto hace que el SAT registre el pago en una fecha incorrecta y genera inconsistencias entre los movimientos bancarios y lo reportado en el comprobante, lo que afecta la conciliación fiscal.
- Ingresar un monto diferente al recibido: cuando el monto no coincide con el depósito real, el sistema identifica una variación que afecta el saldo pendiente o la liquidación de la factura.
- Vincular un UUID incorrecto o inválido: si el UUID es incorrecto o pertenece a una factura con método distinto, el complemento no tiene validez y el SAT no lo puede conciliar.
- Seleccionar una forma de pago incorrecta: la forma de pago debe coincidir con el medio utilizado por el cliente. Un dato equivocado genera inconsistencias en la conciliación o en revisiones posteriores.
- Omitir el saldo insoluto en pagos parciales: cuando se reciben pagos fraccionados, es obligatorio actualizar el saldo pendiente en cada complemento. Si se omite, el registro queda incompleto y las diferencias se acumulan.
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Ya sabes cómo hacer un complemento de pago en el SAT 4.0 desde que se recibe el pago hasta que se timbra correctamente. Cuando los datos del pago coinciden con la factura relacionada, el proceso de conciliación fiscal es más eficiente y se reducen las posibilidades de revisiones o sanciones por parte del SAT.
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Preguntas frecuentes (FAQ) sobre cómo hacer un complemento de pago en el SAT 4.0
¿Se puede emitir un complemento de pago por operaciones en moneda extranjera?
Sí. El complemento de pago 4.0 permite registrar pagos en moneda extranjera, siempre que se indique el tipo de cambio utilizado en la operación. El SAT toma ese dato para calcular el monto equivalente en pesos mexicanos en la fecha del pago.
¿Qué pasa si el cliente realiza varios pagos el mismo día?
Puedes emitir un solo complemento de pago si todos los pagos corresponden a la misma factura y al mismo receptor. El documento incluirá cada pago como un registro dentro del mismo REP (Recibo Electrónico de Pagos).
¿Un complemento de pago sustituye la factura original si hubo un error?
No. El CFDI complemento de pago solo registra los pagos realizados. Si la factura original tiene errores en conceptos, montos o datos fiscales, debe cancelarse y generarse una nueva. El complemento no modifica ni sustituye el CFDI original.